Objectif : Réduction des impôts
Pourquoi réduire ses impôts ? Qui est concerné ? Comment ? Quels placements ? Ce qu'il ne faut pas faire ?
Pourquoi réduire ses impôts ?
Vous avez une aversion pour le fisc ? Réduire ses impôts est un objectif bien naturel mais il ne doit pas être le seul
critère de choix de votre projet de placement. Posez-vous la question suivante : est-ce que je ferais cet investissement s'il n'y avait pas l'avantage fiscal en entrée ou en sortie du placement. Attention, votre réduction ou déduction fiscale n'est pas sans contrepartie et peut présenter des risques. Il y a des règles auxquelles il ne faut pas déroger au risque de perdre l'avantage fiscal. Certains investissements dans la pierre permettent la constitution d'un patrimoine.
Qui est concerné ?
La défiscalisation ne concerne pas que les hauts revenus. Dès lors que vous payez des impôts sur le revenu vous pouvez prétendre à une réduction d'impôts, tout en constituant un capital et en garantissant des revenus pour l'avenir. Vous payez trop d'Impôts sur le revenu, d'Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF) ou de droits de succession ? Il existe des dispositifs fiscaux pour diminuer votre imposition pour chaque type d'impôts.
Comment ?
Il ne faut pas investir sur le seul critère fiscal mais dans le cadre d'une stratégie patrimoniale. Déterminez vos objectifs en fonction de votre situation actuelle et future. Pensez à votre retraite, prenez en compte votre situation patrimoniale et votre évolution professionnelle. Mesurez et prenez en compte le risque pris pour chaque type d'investissement : un investissement immobilier ou financier ? Pour un investissement locatif il y a une gestion future non négligeable (loyers, taxes, courriers...).
Quels placements ?
Le PERP permet de défiscaliser lors de chaque versement jusqu'à un certain montant et vous permet d'avoir un complément de retraite à vie. A la cessation de votre activité votre capital vous sera restitué sous forme de rente viagère. Attention : cette rente est imposée. Autre point structurant, ce placement est bloqué jusqu'à votre départ à la retraite, n'investissez pas de l'argent dont vous pourriez avoir besoin.
La loi Madelin est réservée aux travailleurs non salariés TNS (chefs d'entreprise, professions libérales, commerçants, artisans...). Sur un contrat Madelin le souscripteur peut choisir un fonds garanti en euros qui ne présente donc aucun risque. A la différence du PERP vous pouvez connaître le taux de la rente qui sera versée et qui est garanti dès la signature du contrat. Les cotisations sont déductibles jusqu'à 10% des revenus imposables, dans la limite de huit fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (Pass = 34 620 euros en 2010).
De nombreux dispositifs de défiscalisation via un achat immobilier existent : le scellier, le demessine et d'autres encore. Ces placements sont bloqués au minimum 9 années et jusqu'à 18 ans pour bénéficier pleinement des avantages fiscaux. Attention, ces placements sont souvent sur-évalués, les commerciaux profitent des avantages fiscaux très attractifs pour vous aveugler sur la réelle valeur du bien et des frais de fonctionnement qui y affèrent. Les rendements (loyers) annoncés ne sont pas garantis, quoi qu'en disent les commerciaux. En effet, les gestionnaires peuvent faire faillite surtout si le rendement annoncé est très important par rapport à d'autres investissements du même type dans la même région ; le risque est alors de devoir signer rapidement un autre bail désavantageux pour pouvoir conserver l'avantage fiscal.
L'avantage fiscal n'est pas non plus garanti. Si vous ne respectez pas vos engagements vis-à-vis de la loi de défiscalisation choisie, comme par exemple trouver un locataire avant douze mois, vous devez restituer l'avantage fiscal. Prenez un maximun de garanties dans le choix du bien (localisation, exposition...) et pensez toujours à la revente. Le choix du gestionnaire est primordial, même les plus connus ne sont pas sûrs. Avant de faire cet investissement vérifiez que vous avez la capacité de ne pas recevoir les loyers annoncés garantis.
En assurance-vie les contrats « rente de survie » donnent droit à une réduction d'impôts sur les cotisations versées. Ces contrats garantissent une rente ou un capital à un enfant atteint d'une infirmité l'empêchant de pratiquer une activité professionnelle dans des conditions normales de rentabilité. Cette garantie s'applique également aux enfants de moins de 18 ans atteints d'une infirmité les empêchant d'acquérir une formation professionnelle d'un niveau normal.
Vous pouvez également investir dans le capital de petites entreprises via des fonds collectifs, comme les fonds communs de placement dans l'innovation, ou bien directement aux entreprises. La réduction d'impôts est de 25%, dans la limite de 20 000 €. Attention : ce placement n'est pas sans risque et l'argent est bloqué de 5 à 8 ans.
Ce qu'il ne faut pas faire ?
Il ne faut pas investir sur le seul critère fiscal. Si votre situation familiale (un mariage, un divorce, un enfant) ou professionnelle (chômage) doit changer dans un avenir proche est-ce que votre investissement sera toujours judicieux ? Projetez-vous dans le futur. Ne vous fiez pas aveuglement aux commerciaux et "spécialistes en défiscalisation" : leurs simulations de gain sont souvent trompeuses. Investissez en prenant le minimum de risque avec de l'argent dont vous n'avez pas besoin rapidement. Revendre dans l'urgence un bien immobilier défiscalisant peut être catastrophique : vous devez restituer votre réduction ou déduction fiscale et vous risquez de perdre beaucoup dans la revente du bien.
